“Un presupuesto es un documento que se desarrolla a partir de las previsiones de ingresos y egresos monetarios para un cierto periodo. Su finalidad suele ser el cálculo del dinero necesario para poner en marcha un proyecto, concretar una acción, etc.”(Pérez Porto, J., Gardey, A., 2013)
¿Qué es un presupuesto de ingresos y egresos?
Un documento clave para llevar una administración financiera adecuada de tu negocio es el presupuesto de ingresos y egresos que permite conocer si una empresa obtendrá los recursos suficientes para financiar los gastos que se presenten durante un periodo contable determinado.
¿Cómo hacer un presupuesto de ingresos y egresos?
Para continuar, te compartimos cinco pasos clave que debes tomar en cuenta al elaborar presupuestos:
- Obtención de la información: La primera fase consiste en recabar la información necesaria para elaborar el presupuesto, es decir, todos los datos que ayuden estimar los ingresos y costos que tendrá un negocio durante un periodo contable determinado.
- Planificación: En esta segunda fase se establecen las medidas pertinentes para asegurar que cada área que forma parte de la empresa se apague al presupuesto.
- Determinación de objetivos: Una vez elaborado el presupuesto, el negocio tendrá dos objetivos principales, el primero será apegarse a las proyecciones y el segundo lograr que los ingresos sean más altos que los egresos.
- Seguimiento de planes: Durante el periodo contable se deberá llevar un registro ordenado y puntual, preferentemente mensual, de los ingresos y egresos reales del negocio.
- Control: Para controlar el seguimiento de planes, se deberán comparar los registros contables de cada mes con lo presupuestado inicialmente.
Presupuesto de Ingresos y egresos Excel – Formato descargable
¿Cómo llenar el formato de presupuesto de ingresos y egresos?
A continuación, te explicamos paso a paso cómo llenar la plantilla descargable de presupuesto de ingresos y egresos.
- Al abrir la plantilla, te darás cuenta de que está conformada por cuatro pestañas, en la primera podrás encontrar las instrucciones.
- La segunda pestaña corresponde al presupuesto consolidado, en realidad aquí no tienes que hacer nada, ya que todos los datos aparecerán automáticamente una vez que hayas completado las siguientes pestañas.
- En la siguiente pestaña está el detalle mensual planeado, donde deberás introducir las proyecciones de ingresos y costos de tu negocio durante cada mes de un año contable determinado. Observa que no es necesario que modifiques los encabezados de las tablas, ya que corresponden a las sumas mensuales de todos los conceptos que introduzcas relacionados con ingresos y costos, por lo tanto se completan automáticamente. Lo mismo sucede con la columna anual.
- Por último, deberás trabajar en la pestaña de detalle mensual real, en esta parte deberás llevar un registro de los ingresos y costos que se presenten en el negocio cada mes. Del mismo modo, no deberás modificar los encabezados de las tablas ni la columna anual, ya que se completan automáticamente.
- Puedes controlar el seguimiento de planes desde la pestaña de presupuesto consolidado, que se irá completando conforme introduzcas información en las demás pestañas. En la parte superior derecha de esta pestaña podrás visualizar un resumen en el que se analiza la diferencia final entre los ingresos totales y los costos totales planeados y reales, así como la diferencia final entre la utilidad (ingresos totales – costos totales) planeada y real.
Preguntas frecuentes
¿Quién debe elaborar el presupuesto de ingresos y egresos en una empresa?
Todos los departamentos de la empresa deben participar en la elaboración del presupuesto. Es por eso que este documento es responsabilidad del área contable y financiera, sin embargo, se elabora en coordinación con los directivos y gerentes.
¿Cómo elaborar el presupuesto de gastos de una empresa?
Para elaborar este tipo de presupuesto lo primero que debes hacer en una proyección de los ingresos y egresos que tendrá tu empresa durante un periodo contable determinado. Posteriormente deberás llevar un registro mensual de los ingresos y egresos reales para compararlos con lo presupuestado inicialmente.
¿Cuáles son los gastos de una empresa?
Generalmente, una empresa debe cubrir gastos operativos como materia prima y mano de obra, gastos administrativos como alquiler, servicios y salarios, gastos de comercialización como envíos y publicidad, y gastos financieros como pago de impuestos e intereses bancarios.
Tu turno
¡Ya cuentas con toda la información y herramientas necesarias para elaborar presupuestos profesionales para tu negocio! Ahora es momento de poner en práctica todo lo aprendido.
Fuentes de información
- Blanco Luna, Y. (2006). Normas Nacionales e Internacionales de Contabilidad. Bogotá: Ecoe Ediciones.