Devolución de impuestos


Todos sabemos que el SAT nada olvida y nada perdona, por lo que es mejor siempre tener una buena relación con el tema fiscal. Pero hoy traemos un excelente artículo para que el SAT te devuelva algo de lo que aportas, esto se le conoce como: devolución de impuestos.

¡Como lo lees! El SAT es estricto pero justo, y la devolución de impuestos es un derecho que todos los regímenes tienen derecho a solicitar. Este se genera porque se está consciente que todos los trabajadores deberán aportar su cuota de impuestos a través de su declaración anual y si se excede tiene la obligación de regresar lo que se solicita. ¡Te invitamos a quedarte para tener toda la información y una guía de como solicitar tu devolución de impuestos!. En este artículo encontrarás:

  • Qué es la devolución de impuestos.
  • Cuál es el proceso para que el SAT haga la devolución de impuestos.
  • Cuáles son los requisitos para efectuar el trámite.
  • Qué es un saldo a favor
  • Qué es un saldo en contra.
  • Y más.

No olvides que el conocimiento es poder y si el artículo te ha sido de interés, te invitamos a compartirlo y expandir el conocimiento. Déjanos al final del artículo tus comentarios, ¡nos encanta interactuar contigo!.

¿Qué es devolución de impuestos?

Es un derecho al que las personas físicas, morales y no asalariadas pueden acceder para recuperar el saldo a favor a través de condiciones específicas que se encuentran registradas en las declaraciones anuales.
De acuerdo al artículo 22º del Código Fiscal de la Federación (CFF) que habla sobre la devolución de impuestos, esta devolución se puede efectuar en un plazo de hasta 40 días, siendo obligatorio la presentación de la declaración anual, y el proceso se da de manera automática si no existe alguna inconsistencia.

​​¿Qué es la devolución de impuestos?
​​¿Qué es la devolución de impuestos?

Funciones de la devolución de impuestos

El proceso de devolución de impuestos se otorga cuando se presenta la declaración, que al realizar el cálculo y pago de impuestos, se demuestra que se pagó más de lo que se está estipulado. Esto se da porque el Servicio de Administración Tributaria (SAT) otorga a cada trabajador una tasa de pago de impuestos a los ingresos recurrentes, estos se presentan al final del año en una declaración anual.

Funciones de la devolución de impuestos
Funciones de la devolución de impuestos

Tipos de devolución de impuestos

Es momento de hablar de dos conceptos clave en las declaraciones anuales que afectan a la devolución de impuestos:

  • Saldo a favor: si presentas tu declaración anual ante el SAT en tiempo y forma, y a través de su análisis se encuentra que se pagó más de lo que se está obligado en el salario del trabajador. El SAT devolverá la cantidad que asigne, en caso de que no sea el monto esperado se tendrá que presentar formatos y pruebas (como estados de cuenta) que avalen que se cuenta con un saldo a favor.
    Existe otro caso en que si el saldo final es menor a 50 mil pesos, el proceso puede tardar un poco más y se exigirá la firma electrónica.
  • Saldo en contra: los saldos se dan en contra cuando se comete una infracción, ya sea por presentar una declaración anual menor a la tasa o por tener saldos vencidos. Recuerda que el SAT lo sabe todo y no olvida.
Tipos de devolución de impuestos
Tipos de devolución de impuestos

Características sobre la devolución de impuestos

  • El objetivo principal de la devolución de impuestos es recuperar una cantidad de los gravámenes como ISR, IVA, IESPS u otros.
  • Tanto personas físicas como morales pueden obtener la devolución de impuestos presentando su declaración anual.
  • En 2020 las devoluciones de impuestos aumentaron un 16% en comparación de 2019.
  • Para efectuar este trámite, es necesario que presentes tu declaración anual y posterior, la solicitud.
La devolución de impuestos es un derechos que todos los regimenes gozan
La devolución de impuestos es un derecho que todos los regimenes gozan

Preguntas comunes

Te dejamos las respuestas a las dudas más comunes sobre este tema:

  • ¿Tiene costo el proceso de devolución de impuesto? No.
  • ¿Qué tiempo tarda la devolución de impuestos? Máximo 40 días.
  • ¿Cuánto tiempo tengo para solicitar la devolución de impuestos? Hasta 5 años cuando se genera saldo a favor.
  • Requisitos para la devolución de impuestos: Presentar todos los comprobantes fiscales digitales (o CFDI) si recibes tus ingresos a través de nómina.
  • ¿Qué régimen puede solicitar la devolución de impuestos? Personas físicas, morales y no asalariados.
  • ¿Cómo solicitar la devolución de impuestos? A través del portal oficial del SAT, puede ser de manera automática al presentar la declaración anual o solicitarlo si en el acuse de recibo sale un saldo a favor (hasta cinco años de su emisión).

Ejemplos de deducciones de impuestos

Las deducciones de impuestos entran en la declaración anual, estas se verán reflejadas en la devolución de impuestos. ¿Qué deducciones entran? Son las siguientes:

  • Salud:
    • Honorarios médicos, dentales, nutrición y psicología.
    • Gastos hospitalarios y medicinas.
    • Honorarios de enfermeras.
    • Análisis clínicos.
    • Prótesis.
    • Alquiler de aparatos para rehabilitación.
    • Lentes graduables.
    • Primas de seguro.
  • Educación:
    • Colegiaturas.
    • Transporte (Si es obligatorio).
  • Otros:
    • Gastos funerarios de cónyuge.
    • Intereses reales devengados y efectivamente pagados por créditos hipotecarios,
    • Donativos a instituciones.
    • Aportaciones complementarias de retiro.
    • Pago de impuestos locales por salario.
    • Pagos de gastos por cheques.

¿Cómo hacer la devolución de impuestos?

¿Quieres solicitar este derecho? Se puede realizar a través de dos modalidades:

  • Presencial: si requieres hacerlo de manera presencial debes de realizar lo siguiente:
    • Agenda una cita en el sistema de citas del SAT o puedes llamar al 55 627 22728 y solicitar que te la hagan.
    • Lleva los siguientes documentos: declaración anual, RFC, e-
    • firma y contraseña, correo electrónico.
      recibe y conserva la forma sellada como acuse de recibo.
  • En Línea:
    • Este proceso se hace después de entregar la declaración anual.
    • Ingresa al portal oficial del SAT.
    • Ingresa con E-firma o RFC junto con tu contraseña.
    • Selecciona el apartado de declaración anual.
    • Marca el año que presentarás tu declaración.
    • Elige si tu declaración será anual o automática.
    • Revisa correctamente antes de subir si los datos están correctos.
    • Descarga el acuse de recibo.
    • El sistema te indicará si tienes un saldo a favor o en contra. Si tienes un saldo a favor deberás de corroborar una cuenta bancaria para que te depositen el saldo a favor. De lo contrario tendrás que pagar la cantidad señalada.
Ejemplo de acuse de recibo de declaración anual, devolución de impuestos.
Ejemplo de acuse de recibo de declaración anual, devolución de impuestos.

Costos para obtener una devolución de impuestos

  • El trámite puede hacerse de manera personal en línea ingresando en la página oficial del SAT y puedes seguir los pasos del anterior apartado. El SAT arrojará un acuse de recibo electrónico de la solicitud de la devolución.
  • En caso de que tengas dudas puedes acudir a nuestros expertos en contaduría que podrán orientarte no solo en este trámite, sino en cualquier otra cuestión relacionado en el ámbito fiscal y contable. Con su excelencia, experiencia, valores y principios, no dudes en contactar a nuestro directorio de contadores que podrán orientarte. Da click aquí para más información.

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Conclusiones

Te dejamos las conclusiones sobre este importante tema:

  • Hablar de devolución de impuestos es un derecho, por lo que el SAT está obligado a cumplirlo.
  • Todos los regímenes fiscales pueden solicitar que se le devuelvan sus impuestos.
  • El trámite puede realizarse de manera presencial o en línea. Puede tardar hasta 40 días que se realice el deposito de lo correspondiente a tu cuenta.

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Fuentes de Información

    • BBVA. (2021). ¿Qué debo saber sobre la devolución de impuestos?. BBVA Sitio web: https://www.bbva.mx/educacion-financiera/blog/que-debo-saber-sobre-la-devolucion-de-impuestos.html
    • Heroico Congreso de la Unión. (2021). Ley Federal de los Derechos del Contribuyente. Heroico Congreso de la Unión Sitio web: http://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/LFDC.pdf
    • Sánchez, I. (2021). Devolución de Impuestos. OCC Mundial Sitio web: https://www.occ.com.mx/blog/devolucion-de-impuestos-tips-importantes/
    • SAT. (2021). Artículo 22. SAT Sitio web: https://sat.gob.mx/articulo/81412/articulo-22#
    • SAT. (2021). Conoce las deducciones personales. SAT Sitio web: https://www.sat.gob.mx/consulta/23972/conoce-las-deducciones-personales
    • SAT. (2021). Obtener tu devolución. SAT Sitio web: https://www.sat.gob.mx/derechos-contribuyentes/25159/obtener-tu-devolucion
      SAT. (2021). Solicita tu devolución. SAT Sitio web: https://www.sat.gob.mx/tramites/24016/solicita-tu-devolucion

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