Formato de Balance General

El  Formato de Balance General es uno de los documentos contables más relevantes principalmente porque permite saber si el negocio está logrando cumplir con los objetivos establecidos y, además, favorece la gestión de la empresa, el proceso de toma de decisiones y la aplicación de estrategias efectivas.

Si aún no tienes claro cómo elaborar el Balance de Situación Financiera, no te preocupes, porque en esta nueva sección de Formatos y Plantillas, el equipo de expertos de Guía del Empresario pone a tu disposición de manera gratuita distintos recursos, incluido el formato de Balance General, con el fin de apoyarte con la elaboración de documentos profesionales para tu negocio. En este artículo te diremos:

• Beneficios que aporta la elaboración del Balance General.
• Procedimiento para elaborar un Balance de Situación Financiera en Excel.
• Cómo interpretar los resultados de este estado financiero.
• Plantilla de Balance General descargable en diferentes extensiones.

Beneficios de generar el Balance General

De acuerdo con las Normas de Información Financiera (NIF), el Balance General es uno de los estados financieros más importantes debido a que refleja la situación actual de la empresa mediante el análisis de sus activos y pasivos. Una vez que elabores este documento contable para tu negocio te darás cuenta de sus beneficios:

• Dar a conocer a propietarios, socios, accionistas e inversionistas la situación financiera de la empresa.
• Determinar si los recursos de la empresa han sido administrados de manera eficiente.
• Conocer si los resultados de los procesos que se llevan a cabo son satisfactorios o existen deficiencias.
• Tener una referencia para medir la salud financiera del negocio.
• Identificar si el patrimonio ha aumentado o disminuido y así poder tomar las medidas necesarias.
• Cumplir con las obligaciones fiscales correspondientes.

¿Cómo hacer un Balance General en Excel?

Como lo mencionamos al inicio, hemos incluido un formato de Balance General en Excel que podrás descargar completamente gratis y aquí te explicamos paso a paso cómo llenarlo:

1. Con este formato descargable podrás crear un Balance de Situación Financiera de manera profesional. Al abrir el archivo de Excel te darás cuenta de que está conformado por dos pestañas, en la primera se encuentran las instrucciones y en la segunda el estado financiero que deberás completar con datos reales de tu empresa.
2. Para comenzar, deberás situarte en la pestaña de Balance General y lo primero que debes hacer es escribir el nombre de tu empresa al inicio de la tabla.
3. El siguiente paso es introducir los datos del año anterior y del actual para cada concepto que conforma el activo circulante y el activo fijo de tu empresa. Considera que puedes modificar los conceptos de cada apartado si así lo necesitas para que el documento se apegue por completo a las cuentas contables de tu negocio.
4. Después repite el paso anterior para los apartados de pasivo circulante, pasivo fijo y patrimonio neto.
5. Ya que hayas ingresado toda la información que requiere el formato, se calculará automáticamente lo siguiente: Activo circulante total, Activo fijo total, Total de otros activos, Activo total, Pasivo circulante total, Pasivo fijo total, Patrimonio neto total y Pasivo y patrimonio neto total.
6. Finalmente, el resultado del estado financiero podrás visualizarlo en el Saldo que se encuentra al final de la tabla en la hoja de cálculo de Balance General, también podrás comparar cómo ha cambiado la situación de la empresa del año anterior al actual.

¿Cómo interpretar un Balance General?

Lo primero que debemos hacer para poder interpretar la hoja de Balance General es comprender cómo está conformado este documento contable:

Activo

Comprende todos los bienes que posee la empresa y se divide en:

• Fijo: Recursos económicos de duración permanente que no están relacionados con los ingresos que obtiene la empresa por la venta de productos o servicios.
• Circulante: Recursos económicos de corta duración que provienen de la venta de productos o servicios.

Pasivo

Representa las obligaciones financieras que la empresa ha contraído a corto y largo plazo, se clasifica en:

• Fijo: Deudas a largo plazo (más de un año) como financiamientos o hipotecas.
• Circulante: Deudas a corto plazo (menos de un año) como proveedores, sueldos e impuestos.

Patrimonio

Incluye las aportaciones que han realizado los socios al capital de la empresa y las ganancias generadas durante un periodo contable.

Balance General Fórmula

Para corroborar que el Balance de Situación Financiera ha sido elaborado correctamente y que cumple con el principio básico de la contabilidad, debes emplear la siguiente fórmula:

Activo = Pasivo + Patrimonio 

Si no se cumple con la igualdad, deberás revisar cada una de las cuentas que conforman el Balance General para asegurarte de que no hayas cometido ningún error.

Una vez que hayas elaborado el documento, podrás aplicar la siguiente fórmula que te permitirá conocer la situación financiera actual de tu negocio:  

Liquidez = Activo Circulante / Pasivo Circulante

Este indicador ayuda a determinar si la empresa tiene la capacidad económica de cumplir con sus obligaciones financieras. En este caso, el resultado debe ser igual o mayor a 1, lo que significaría que los bienes que posee la empresa son mayores que sus deudas y que, por lo tanto, puede liquidar dichas deudas sin complicaciones. Un resultado menor a 1 indicaría que la empresa no tiene la posibilidad de cumplir con sus compromisos financieros.

Balance General Mapa Conceptual

Formato de Balance General descargable

Balance General en Excel

Balance General en PDF

Balance General en Google Drive

Hoja de Balance General para imprimir PDF

Tu turno

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