Presupuesto


¿Quieres hacer crecer tu negocio? ¿Tener vacaciones en tu destino de ensueño? ¿Hacer un proyecto nuevo? ¿Tienes una nueva meta? O simplemente ¿quieres mejorar tu salud financiera? Guía del empresario te tiene un secreto para que puedas hacer el primer paso, este es: generar un presupuesto.

El presupuesto es una herramienta que nos ayuda a determinar la cantidad necesaria para materializar un objetivo, en donde se ven involucrados los ingresos, egresos, ahorros e inversiones. Su función es que cumplas tus metas y también que lleves una organización en tus finanzas ¡te invitamos a seguir leyendo este artículo y motivarte para que cumplas tus sueños! En este artículo podrás encontrar:

  • Qué es un presupuesto.
  • Cómo hacer un presupuesto.
  • Para que y como funciona
  • Mitos que existen sobre esta herramienta administrativa
  • Herramientas para realizarlo

No olvides que el conocimiento es poder y si el artículo te ha sido de interés, te invitamos a compartirlo y expandir el conocimiento. Déjanos al final del artículo tus comentarios, ¡es un gusto leerlos e interactuar contigo!.

¿Qué es un presupuesto?

Es una herramienta que nos ayuda a saber la cantidad de capital que se necesita para afrontar los gastos de un nuevo proyecto. Se obtiene al analizar los ingresos, gastos y ahorros en un periodo de tiempo cuyo objetivo es fondear dicho plan, haciendo una estimación de cuánto costará a través de una suposición o estimado.

El objetivo del presupuesto es realizar una planeación sobre a dónde se destinará el capital de tal manera que este se administre de una manera efectiva fijando prioridades, disminuyendo riesgos, realizando comparaciones periódicamente, ajustando los gastos y realizando evaluaciones en materia económica del proyecto y de la empresa.

¿Qué es un presupuesto?
¿Qué es un presupuesto?

¿Para qué sirve el presupuesto?

Esta herramienta es muy importante para cualquier persona que tenga una empresa o que quiera tener una mejora en su salud financiera, cuyo objetivo sea destinar un fondo hacia un nuevo proyecto que vaya desde, cuestiones personales como ejemplo unas vacaciones, hasta poner una nueva sucursal de una empresa en otro estado o país. Elaborar un presupuesto sirve para:

  • Tomar decisiones preventivas: conocer el presupuesto nos ayuda a prever las decisiones que tenemos que enfrentar, sobre todo en cuestión monetaria. Al ser generalmente una estimación de cuánto capital se necesita para un nuevo objetivo, se tienen que tomar decisiones que ayuden a cumplir ese objetivo, un ejemplo es: ahorrar.
  • Plantear objetivos más claros y específicos: el presupuesto ayuda a las personas a plantearse metas tangibles y realistas.
  • Ayuda a implementar el trabajo en equipo: para alcanzar el objetivo es necesario que todos los empleados trabajen en equipo. Los presupuestos ayudan a centrar la concentración de los participantes hacia la meta de tal manera que los incentiven.
  • Presenta indicadores financieros: el presupuesto muestra la cantidad de dinero que se necesita para alcanzar los objetivos.
  • Ayuda a presentar una prospectiva: el presupuesto muchas veces ayuda a la organización a orientarse para que pueda mostrar los escenarios económicos del futuro. Ejemplo: si ya se tiene un presupuesto y un proyecto de la empresa hacia la construcción de una nueva matriz, es probable que en ese periodo de tiempo no se destine más dinero hacia otros proyectos.
  • Ayuda a medir la eficiencia: ya que es necesario el trabajo en equipo para alcanzar la meta, conforme pasa el tiempo podemos saber el rendimiento de las áreas. Si un departamento no funciona, es imposible alcanzar el presupuesto y mucho menos la meta.
  • Es una herramienta que ayuda a medir la efectividad: el presupuesto va a modificar la conducta de los gastos, de tal manera de que la administración de los recursos debe ser efectiva.
¿Para qué sirven los presupuestos?
¿Para qué sirven los presupuestos?

Tipos de presupuesto

Existen varios tipos los cuales se pueden clasificar de la siguiente manera:

  • Presupuestos flexibles:
    • Fijos: aquellos que no admiten tener modificaciones posteriores, basándose en cifras de la producción que tiene la empresa.
    • Variables: las cifras de este presupuesto pueden modificarse conforme pase el tiempo, pero son complicados porque debido a que se basan en la capacidad de producción práctica de la compañía, pueden existir retrasos, reprocesos en la compañía.
  • Presupuesto por periodo de tiempo:
    • A corto plazo: comprende un ejercicio de un periodo de corto tiempo.
    • A largo plazo: son aquellos que la planeación toma un tiempo más largo de años.
  • Presupuesto por su aplicación:
    • De operación: son aquellos que modifican la liquidez de la persona o empresa solamente las fechas en que el presupuesto lo marque.
    • De inversión: este presupuesto modificará la conducta de la persona o empresa en cuestiones de liquidez, ya que para lograrlo es necesario capital.
  • Presupuesto por su sector:
    • Público: son elaborados por los organismos de la función pública (el gobierno). Generalmente es para ver en que se va a destinar el gasto público en un periodo de tiempo y satisfacer las necesidades del público.
    • Privado: elaborado generalmente por la industria (el sector privado) justamente se centran en satisfacer las necesidades de los clientes.
  • Presupuesto por su técnica de evaluación:
    • Estimados: son aquellos que se centran en documentos empíricos para analizar el comportamiento histórico de la información de los clientes o de la empresa.
    • Estándar: son fundamentos formales que se enfocan en el ámbito económico cuyo objetivo es analizar cómo se encuentra la empresa.
  • Presupuesto por estados financieros:
    • De situación financiera: son un conjunto de análisis financiero que busca generar un balance de los saldos históricos.
    • De resultados: presupuestos que se centran en analizar las actividades, recursos, ingresos y costos. Para ver cómo se encuentra la empresa en cuestiones de ventas.
Tipos de presupuesto
Tipos de presupuesto

Mitos del presupuesto

Hablaremos de los mitos que tienen que tienen los presupuestos y que pueden causar un conflicto a lo largo del periodo que lo tengas.

  • ¿Puedo llevar un registro mental de ingresos y gastos?: ¡NO! El presupuesto debe ser forzosamente plasmado. Puede ser llevándolo a través de documentos físicos o existen actualmente aplicaciones que te ayudarán a darle un seguimiento para que cumplas tus metas.
  • ¿El presupuesto debe ser mensual? No es forzoso, pero es el más común debido a que generalmente el plazo de pago se hace mensualmente.
  • Hacer un presupuesto es difícil y quita mucho tiempo: No, es un hábito que tanto individuos como empresas deben fomentarse.
  • No puedo hacer presupuestos a mi empresa porque mis ingresos varían: con mayor razón es necesario hacer un presupuesto cuidando lo que se gasta para alcanzar los objetivos y tener una buena salud financiera.
El balance es importante para tener una buena salud financiera
El balance es importante para tener una buena salud financiera

Beneficios de realizar un presupuesto

El presupuesto es la base de cualquier nuevo proyecto ya que este te dará la liquidez para financiarlo. Sin embargo, presenta indicadores muy importantes a nivel administrativo y financiero como:

Beneficios de conocer tu presupuesto
Beneficios de conocer tu presupuesto

Estrategias para tener éxito en tu presupuesto

¿Quieres empezar a tener buenos hábitos como ahorros, registro de tus gastos e ingresos?, ¿quieres simplemente establecer un presupuesto para un nuevo proyecto? Guía del empresario te da unas estrategias que puedes aplicar para que alcances tus metas:

  1. Lleva un control de tus ingresos periódicamente (si son quincenales o mensuales trata de llevar un control por escrito o digital sobre tus entradas y salidas de dinero)
  2. Si tienes deudas, no te olvides de cumplir con tus responsabilidades y pagar en tiempo y forma.
  3. Ten un control sobre los créditos que pides. Recuerda que los créditos no implican un gasto extra, son una responsabilidad que genera intereses.
  4. Ten un calendario y anota las fechas de pago.
  5. Aterriza cuánto tiempo te llevará cumplir tus metas.
  6. No olvides destinar una parte de tus ingresos en ahorro e inversiones.
  7. Lleva un control sobre quienes realizan cada actividad para que en conjunto puedan cumplir sus metas y que nadie se quede atrás.
Estrategias para tener éxito en tu presupuesto
Estrategias para tener éxito en tu presupuesto

Ejemplos de presupuesto

Te dejamos dos ejemplos claves que te ayudarán a entender como funcionan los presupuestos.

  • Presupuesto público de México 2021: uno de los presupuestos que más tenemos que tener en cuenta es el presupuesto al gasto público de nuestro país. Este se verá la cantidad de capital que se destina para diferentes ámbitos. Si te interesa, este se encuentra en este link.
  • Presupuesto privado: la empresa nubox que se dedica a la administración y desarrolla software para contadores, tiene un presupuesto destinado a su departamento de marketing el cual señala la cantidad que se tiene y como mes por mes se ha gastado en ciertas áreas.
    Ejemplo de presupuesto privado, vía HubSpot.
    Ejemplo de presupuesto privado, vía HubSpot.

¿Cómo se hace un presupuesto?

¿Crees que es fácil elaboralo? Bueno, más que fácil o difícil es importante te recomendamos seguir la siguiente serie de pasos en tu empresa, lo cual te proporcionará una correcta estimación de cuánto dinero o recurso se necesita:

  • Hacer una labor de concientización.
  • Establece una meta, es importante que tomes en consideración tiempos e implicaciones, para ello te recomendamos leer nuestro artículo sobre objetivos de una empresa.
  • Establece tiempos.
  • Definir las características de la empresa.
  • Asignar actividades a quienes vayan a realizar el presupuesto.
  • Crear un comité de presupuestos.
  • Asigna un director de presupuesto.
  • Elabora un manual de procedimientos para actuar durante el periodo de preparación de presupuesto.
  • Comunicar a todas las áreas involucradas sus actividades para poder llegar al objetivo planteado en el presupuesto.
  • Realiza un modelo de planeación de utilidades.
  • Analiza:
  • Evalúa constantemente los resultados.
  • Realiza mejoras si es necesario.
Para hacer un presupuesto es necesario hacer un análisis de la empresa
Para hacer un presupuesto es necesario hacer un análisis de la empresa

Costos de implementación

Veamos qué herramientas te pueden apoyar en la elaboración de un presupuesto de excelencia:

  • Excel es una herramienta que te ayudará a mantener un control sobre tu presupuesto. Sus fórmulas y hojas de cálculo te ayudará a llenar de manera automatizada ciertas celdas. Esto te facilitará tener un control y orden de lo que desees plasmar. Puedes igualmente hacerlo a través de Hojas de cálculo de Google.
  • La Comisión Nacional para Protección y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros oferta el diplomado de educación financiera. Con tres módulos, 150 horas de diplomado y la posibilidad de tener una constancia totalmente puede ayudarte a mejorar tu salud financiera. Debes estar pendiente debido a que hay ciertos periodos de inscripción al año. Ve más información aquí.

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Da click en el siguiente botón, en donde te mostraremos un directorio de servicios y encontrarás profesionales, líderes y expertos que te ayudarán a desarrollar las estrategias que tu empresa necesita en diferentes ámbitos para tener una empresa completa, líder en el mercado y sólida.

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Conclusiones

Te dejamos los puntos más importantes sobre este importante tema:

  • El presupuesto es una herramienta indispensable para la empresa y los individuos para que conozcan su salud financiera.
  • Esta importante herramienta nos ayuda a conocer ciertos parámetros de la empresa y analizar la situación en diferentes ámbitos.
  • Es necesario para llevar un balance y cuidado del capital que se maneja
  • Te invitamos a fomentar el hábito del orden en tus finanzas ¡para que puedas lograr tus objetivos!

TU TURNO

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Fuentes de Información

  • Comisión Nacional para la Protección y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros. (2021). Presupuesto. Comisión Nacional para la Protección y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros Sitio web: https://www.gob.mx/cms/uploads/attachment/file/448996/Presupuesto.pdf
  • Hernández Mendoza, F. (2003). Tutorial para la asignatura de costos y presupuestos de Universidad Nacional Autónoma de México Sitio web: http://fcasua.contad.unam.mx/apuntes/interiores/docs/98/3/costos_y_presu.pdf. Universidad Nacional Autónoma de México Sitio web: http://fcasua.contad.unam.mx/apuntes/interiores/docs/98/3/costos_y_presu.pdf
  • Hilton, W & Rivera, G. (2005). Presupuestos: planificación y control. México: Pearson.
  • Sánchez Galán, J & Coll Morales, F. (2021). Presupuesto. Economipedia Sitio web: https://economipedia.com/definiciones/presupuesto.html

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